Pourquoi un PER individuel quand on est dirigeant ?
La retraite obligatoire d'un dirigeant représente souvent 30 à 50 % de son dernier revenu d'activité. L'écart est encore plus grand pour les TNS. Le PER individuel vient compenser cette chute et s'inscrit dans une stratégie patrimoniale globale.
L'avantage fiscal concret
Un dirigeant dans une TMI à 41 % qui verse 10 000 €/an dans son PER récupère 4 100 € d'impôt en moins immédiatement. La capitalisation se fait sur 10 000 €, pas sur 5 900 €. À la sortie, la fiscalité dépend du mode de sortie choisi.
Caractéristiques du PER individuel
- Versements libres — à votre rythme, sans engagement de durée
- Déductibilité — dans la limite du plafond (10 % du revenu ou 10 % du PASS × 8)
- Transferabilité — issu ou à destination d'autres PER (entreprise, collectif)
- Sortie flexible — rente, capital, ou mix des deux
- Cas de déblocage anticipé — achat résidence principale, accidents de la vie
- Transmission avantageuse — fiscalité favorable en cas de décès
Stratégies d'investissement
- Fonds euros — sécurité, rendement modéré (2-3 %)
- Unités de compte — actions, obligations, immobilier, potentiel supérieur mais volatilité
- Gestion pilotée par horizon — dé-risquage automatique à l'approche de la retraite
- ISR / ESG — investissement socialement responsable
Sortie à la retraite
| Mode de sortie | Fiscalité sur versements déduits | Usage type |
|---|---|---|
| Rente viagère | IR selon barème rentes | Revenu régulier à vie |
| Capital en une fois | IR sur les versements + PFU 30 % sur gains | Projet ponctuel |
| Capital fractionné | Idem, étalé | Équilibre fiscal |
| Mix rente + capital | Selon parts | Sur-mesure |
Questions fréquentes
Quelle différence avec l'assurance vie ?
Le PER offre une déductibilité immédiate mais bloque les fonds jusqu'à la retraite. L'assurance vie n'offre pas de déductibilité mais une totale liquidité. Les deux sont complémentaires.
Puis-je faire des versements ponctuels ?
Oui, totalement libres : mensuels, trimestriels, annuels, ou one-shot en fonction de vos revenus exceptionnels.
Qu'advient-il du PER en cas de décès avant la retraite ?
Les sommes sont transmises aux bénéficiaires avec une fiscalité similaire à l'assurance vie (abattements de 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans).
Combien verser par mois ?
Une règle simple : 10 % de votre revenu net si vous démarrez à 35 ans, 15-20 % à partir de 45 ans. Nous affinons selon votre projection retraite obligatoire.